Liquidity Coverage Ratio

Lexique économique et financier Fibee
Lexique économique et financier Fibee

Le Liquidity Coverage Ratio (LCR) est une norme réglementaire introduite dans le cadre des accords de Bâle III, conçue pour garantir que les institutions financières disposent de suffisamment de liquidités de haute qualité pour survivre à une crise de liquidité à court terme. Le LCR est un élément clé des réformes mises en place pour renforcer le secteur bancaire à la suite de la crise financière de 2008. Voici les principaux aspects du LCR :

  1. Objectif : L’objectif du LCR est d’obliger les banques à détenir un montant adéquat de liquidités facilement vendables pour couvrir leurs flux de trésorerie nets sortants sur une période de stress de 30 jours. Cela vise à améliorer la résilience des banques face à des chocs de liquidité potentiels.
  2. Calcul du LCR : Le LCR est calculé en divisant les actifs liquides de haute qualité (High-Quality Liquid Assets, HQLA) par les flux de trésorerie nets sortants totaux prévus sur une période de 30 jours en situation de stress.
  3. Actifs liquides de haute qualité (HQLA) : Les HQLA comprennent des actifs facilement vendables et rapidement convertibles en espèces avec peu ou pas de perte de valeur. Ils comprennent des éléments tels que les espèces, les obligations d’État, et certains titres d’entreprise.
  4. Flux de trésorerie nets sortants : Cette mesure estime les sorties nettes de trésorerie qu’une banque pourrait rencontrer en situation de stress. Elle prend en compte divers facteurs tels que les retraits attendus de dépôts, les obligations de financement et les engagements de prêt.
  5. Importance pour la stabilité financière : Le LCR est essentiel pour s’assurer que les banques disposent de suffisamment de liquidité pour répondre aux besoins de financement et d’opérations quotidiennes en périodes de stress, contribuant ainsi à la stabilité globale du système financier.
  6. Mise en œuvre : La mise en œuvre du LCR varie selon les juridictions, mais il fait partie intégrante des normes de réglementation bancaire dans de nombreux pays depuis son introduction.
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